【速報】2025年年末調整で大きく変わる！「103万円の壁」はどこへ？知っておくべき3つの重要ポイント

皆さん、こんにちは！今年もあっという間に年末が近づいてきましたね。年末といえば、サラリーマンにとっての一大イベント、そう「年末調整」です！

毎年何となく提出している方も多いかもしれませんが、実は今年の年末調整（令和7年分）は、ちょっと注意が必要なんですよ。特に、ご家族がいる方は「あれ？今までと違うぞ？」と感じる大きな変更点があるんです。

巷では「配偶者控除の金額が変わるらしい」なんて話も聞きますが、もう少し詳しく、そして分かりやすく解説していきますね。今年の年末調整を乗り切るために、ぜひ最後までお付き合いください！

今回の変更で一番大きなポイントは、ずばり**「扶養親族の所得要件」**なんです。特に「103万円の壁」という言葉を聞いたことがある方も多いと思いますが、その常識が大きく変わるんですよ！

奥さんやお子さんがパートやアルバイトをしている家庭にとっては、家計に直結する重要な話なので、しっかりチェックしていきましょう。

まず、最もインパクトの大きい変更点から見ていきましょう。これまで「〇〇万円の壁」として意識されてきた、扶養に入れるかどうかの収入ラインが、なんと大きく引き上げられるんです！

これは、国の基礎控除と給与所得控除というものが改正された影響なんです。ちょっと専門的な話になりますが、簡単に言うと、みんなの控除額が全体的に底上げされた、というイメージですね。

具体的に見てみましょう。

「103万円の壁」が「123万円の壁」に！

これは大きいですよね！奥さんやご家族のパート収入が103万円を超えていたから扶養を外れていた、という方も、年収123万円までなら扶養に入れる可能性があるということになります。

「150万円の壁」も「160万円の壁」に！

配偶者特別控除という控除の満額適用を受けられるラインも上がります。

これは、奥さんの働き方を見直す大きなチャンスになるかもしれませんね。

🚨 ここがポイント！ 今回の変更で、これまで扶養控除の対象外だった配偶者やご家族が、新たに控除対象になる可能性があります。特に配偶者の年収が103万円を超えて123万円以下の方！これは見逃せませんよ！

次に、住宅ローン控除についてです。住宅ローンを組んでいる方にとっては、こちらも毎年気になるポイントですよね。

今回の改正で、住宅ローン控除の入居期限が令和7年（2025年）12月31日まで延長されました。さらに、子育て世帯や若者夫婦世帯の方には、借り入れられる限度額が引き上げられる特例措置も引き続き適用されます。

また、新築住宅の床面積要件（40㎡以上）の緩和措置も、建築確認の期限が令和7年12月31日まで延長されています。（合計所得金額1,000万円以下の年に適用）

「うちの場合はどうなるの？」 住宅ローン控除は、いつ家に入居したか、どんな省エネ性能の住宅かによって、受けられる控除額が変わってきます。年末調整の書類を出す前に、ご自身の状況に合わせてしっかり確認してくださいね。

さて、最後に提出書類についてです。

「給与所得者の扶養控除等（異動）申告書」（通称「マル扶」なんて呼ばれたりもしますね）など、年末調整で提出する書類の様式が、今回の改正内容を反映して少し見直される可能性があります。

特に、先ほどお話しした扶養親族の判定基準が変わりますから、会社から配布される書類をよく読んで、間違いがないように記入することが大切です。

ご家族の状況や配偶者の年収を、改めて確認する良い機会だと思って、準備を進めてくださいね。

今回の年末調整の変更は、皆さんの手取り額や、どの家族を扶養に入れるかということに大きく影響してきます。特に「年収の壁」が上がったことで、「もっと働こうかな」とか「扶養に入れるなら働き方を変えようかな」と、配偶者の働き方を再検討するきっかけにもなりますよね。

年末調整の準備を始める前に、ぜひご夫婦で、ご自身の家庭の状況と今回の改正点を照らし合わせて確認してみてください。もしかしたら、思わぬ節税につながるかもしれませんよ！

今年の年末調整も、賢く乗り切っていきましょう！

↓今年の年末調整の参考にしてください！！
国税庁HP:https://www.nta.go.jp/users/gensen/nencho/index.htm